- Система налогов, сборов (пошлин), взимаемых в республиканский и местные бюджеты
- Налоги, сборы (пошлины):
- Республиканские налоги, сборы (пошлины)
- Местные налоги и сборы
- Особые режимы налогообложения
- Плательщики налогов, сборов (пошлин). Налоговые агенты и иные лица
- Права плательщика
- Обязанности плательщика
- Налоговые агенты
- Личный кабинет плательщика
- Налоговая тайна
- Учет плательщиков. Порядок постановки на учет и снятия с учета в налоговом органе
- Налоговый контроль и формы его осуществления. Проверка:
- Камеральная проверка
- Выездная проверка
- Встречная проверка
- Наблюдение хронометражным методом при проведении выездной проверки
- Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение плательщика для проведения выездной проверки
- Истребование документов и (или) иной информации, изъятие оригиналов документов при проведении проверки
- Вызов в налоговый орган при проведении проверки
- Результаты проверки
- Порядок и сроки подачи и рассмотрения жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу налогового органа

- Плательщики налога на добавленную стоимость
- Особенности признания плательщиками индивидуальных предпринимателей при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав
- Исполнение обязанности плательщика белорусскими организациями и индивидуальными предпринимателями при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь иностранными организациями
- Объекты налогообложения налогом на добавленную стоимость
- Место реализации товаров
- Место реализации работ, услуг, имущественных прав
- Освобождение от налога на добавленную стоимость товаров при ввозе на территорию Республики Беларусь
- Налоговая база налога на добавленную стоимость
- Определение момента фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав
- Ставки налога на добавленную стоимость
- Налоговый и отчетный периоды налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав
- Порядок исчисления налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав
- Электронный счет-фактура
- Налоговые вычеты
- Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет
- Особенности налогообложения НДС при ввозе на территорию Республики Беларусь и приобретении объектов на территории Республики Беларусь у иностранных организаций:
- особенности налогообложения НДС при ввозе на территорию Республики Беларусь
- особенности налогообложения НДС при приобретении объектов на территории Республики Беларусь у иностранных организаций
- Порядок, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога на добавленную стоимость
- Особенные случаи и «сложные» ситуации исчисления НДС
- Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по НДС

- Плательщики акцизов
- Особенности признания плательщиками отдельных организаций и индивидуальных предпринимателей при реализации (передаче) подакцизных товаров
- Объекты налогообложения акцизами
- Налоговая база акцизов
- Подакцизные товары
- Ставки акцизов
- Налоговые вычеты по акцизам
- Налоговый период акцизов
- Порядок исчисления акцизов
- Сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты акцизов
- Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по акцизам

- Плательщики налога на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство
- Объект налогообложения налогом на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство
- Налоговая база налога на доходы
- Определение даты возникновения обязательств по уплате налога на доходы
- Ставки налога на доходы
- Налоговый период налога на доходы. Порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога на доходы
- Специальные положения. Устранение двойного налогообложения
- Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по налогу на доходы

- Плательщики налога на недвижимость
- Особенности признания плательщиками налога на недвижимость отдельных организаций и физических лиц
- Объекты налогообложения налогом на недвижимость
- Льготы по налогу на недвижимость
- Налоговая база налога на недвижимость
- Ставки налога на недвижимость
- Налоговый период налога на недвижимость
- Порядок исчисления налога на недвижимость
- Порядок и сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога на недвижимость
- Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по налогу на недвижимость организаций

- Плательщики земельного налога
- Особенности признания плательщиками отдельных организаций и физических лиц
- Объекты налогообложения земельным налогом
- Льготы по земельному налогу
- Налоговая база земельного налога
- Ставки земельного налога
- Налоговый период земельного налога
- Порядок исчисления земельного налога
- Порядок и сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты земельного налога
- Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по земельному налогу (суммы арендной платы за земельные участки) с организаций

- Плательщики экологического налога
- Объекты налогообложения экологическим налогом
- Налоговая база экологического налога
- Ставки экологического налога
- Налоговый период экологического налога
- Порядок исчисления экологического налога
- Порядок и сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты экологического налога
- Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по экологическому налогу за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух
- Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по экологическому налогу за сброс сточных вод в окружающую среду
- Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по экологическому налогу за хранение, захоронение отходов производства
- Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по экологическому налогу за транспортировку по территории Республики Беларусь магистральными трубопроводами нефти и (или) нефтепродуктов транзитом

- Плательщики налога за добычу (изъятие) природных ресурсов
- Объекты налогообложения налогом за добычу (изъятие) природных ресурсов
- Налоговая база налога за добычу (изъятие) природных ресурсов
- Ставки налога за добычу (изъятие) природных ресурсов
- Налоговый период налога за добычу (изъятие) природных ресурсов
- Порядок исчисления налога за добычу (изъятие) природных ресурсов
- Порядок и сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога за добычу (изъятие) природных ресурсов
- Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по налогу за добычу (изъятие) природных ресурсов

- Плательщики налога на прибыль
- Объект налогообложения налогом на прибыль
- Прибыль (убыток) от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав
- Затраты, учитываемые при налогообложении
- Затраты по производству и реализации
- Нормируемые затраты
- Порядок определения затрат по контролируемой задолженности
- Затраты, не учитываемые при налогообложении
- Внереализационные доходы
- Внереализационные расходы
- Льготы по налогу на прибыль
- Налоговая база налога на прибыль
- Перенос убытков на будущее
- Ставки налога на прибыль
- Налоговый и отчетный периоды налога на прибыль
- Порядок исчисления налога на прибыль. Сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога на прибыль
Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль

- Плательщики налога при упрощенной системе налогообложения (УСН)
- Критерии для применения и перехода на УСН организациями и индивидуальными предпринимателями
- Определение численности работников организации
- Налоги и платежи, которые заменяет налог при УСН
- Особенности налогообложения при переходе на УСН
- Объект налогообложения налогом при УСН
- Налоговая база налога при УСН
- Ставки налога при упрощенной системе
- Налоговый и отчетный периоды налога при упрощенной системе
- Порядок исчисления налога и представления декларации при УСН
- Учет и отчетность при применении упрощенной системы налогообложения